GRANMA daily
March 20, 2006

A CubaNews translation. Edited by Walter Lippmann
http://www.granma.cubaweb.cu/2006/03/20/nacional/artic01.html

Tax evasion in agricultural markets

By RAISA PAGÉS

When sellers come to a Supply and Demand Market (MOD) or a State Agricultural Market (MAE) and state they will raise their offer and product price to a certain level, they must pay a tax on their goods’ value, but if they smuggle in more merchandise and raises the price they stated before, they are evading taxes.

Foto: OTMARO RODRIGUEZA SIGN IN THIS FARMERS MARKET IN HAVANA’S PLAZA MUNICIPALITY ANNOUNCES THE ENFORCEMENT OF AN INTERNAL CONTROL RESOLUTION.

Repeated tax violations are uncovered when the taxes paid by MOD and MAE customers and the volumes of marketed goods registered by the National Statistics Bureau (ONE) are compared.

Once these infractions make it to macroeconomic levels it is no longer possible to solve the problem, but they can definitely be unearthed on time by MOD and MAE managers who know the rates sellers paid, let alone how much they really sold and at which price.

That managers of sales outlets have to stress further on internal control mechanisms is beyond question, and the officials in charge of both MAEs and MODs must be liable for their state-assigned mission. In order to discern a way to forestall such tax violations, Granma daily addressed the Ministry of Finances and Prices (MFP).

DIFFERENT TAXES BY TERRITORIES

Referring to the payment of taxes throughout the agricultural marketing network, MFP Income Director Jorge Gutiérrez explained there are various types. According to Law 73 of 1994 approved by the National Assembly of People’s Power, the Stockpiling Enterprise must pay a sales tax amounting to 15% in the case of social or regulated consumption, in line with MFP Resolution 41 of 1999.

Foto: OTMARO RODRIGUEZA DIFFERENT TAX IS SET FOR DIFFERENT TERRITORIES TO ATTRACT MORE SELLERS TO MORE POPULATED AREAS, SAYS Jorge Gutiérrez. 

When the Stockpiling Enterprise or the Credit and Service Cooperative (CCS) management market the product they give farmers who sell in the capital city a 22% discount, which rises to 29% elsewhere. These price taxes stem from the need to compensate for food transportation and sales expenses.

Additionally, every seller who sells in our MAEs, be he individual or legal entity, farmer, cooperative or enterprise, must pay a sales tax which depends on the region at issue. With a view to encouraging them to take their produce to Havana and Santiago de Cuba, 2.5% taxes were set, the lowest in Cuba.

This tax was added up to 5% in other capital cities as well as in the most densely populated municipalities where less foodstuffs are produced, while the remaining regions saw a 7.5% increase. Such different values sprout from the need to encourage more sales in certain areas according to local characteristics, said Gutiérrez.

TAX REDUCTIONS SINCE 2004

Owing to the lengthy drought and pursuant to MFP Resolution 174 sanctioned to prevent climatic events from bringing a sharp rise in popular prices, taxes for MAE sellers were reduced since July, 2004.

Foto: OTMARO RODRIGUEZ

signs attesting to its status as national reference market are visible at the MAE in 27THAND a St., Vedado, an incentive bound to discourage tax evasion.

The reductions thus approved were from 2.5% to 2% in Havana and Santiago de Cuba; from 5% to 4% in capital cities and selected municipalities; and from 7.5% to 6% elsewhere in the country.

Taking into account weather-related problems in 2005, MFP decided to extend Resolution 174 from July, 2004 till December, 2006, he remarked, and went on to clarify that sales taxes for State Market sellers were set at a level lower than that existing in the so-called Supply and Demand Markets since they were established in 1994, an attempt to encourage sales in state centers where prices are supposed to be lower and prearranged at a monthly upper limit for each territory.

SINCE HURRICANE LILI

Regarding the MODs, taxes on stated sales amount to 5% in Havana and Santiago de Cuba, while they add to 10% in provincial capital cities and selected municipalities and to 15% in the rest of the country.

MOD sellers must also pay a personal income tax: the more expensive their prices, the higher their contribution to the State’s budget.

By governmental decree, these deductions for MOD sellers were abolished right after the impact of Hurricane Lili (October 2002) so as to avoid a population-oriented rise in prices that were already quite high as a result of that atmospheric phenomenon.

However, such Governmental measure to protect consumers failed to work as hoped, for MOD prices have remained sky-high.

The tax system applied in the food production sector has been aimed at protecting both individual farmers and state or other entities and trying on a permanent basis to increase production and keep retail pricing as is, said the MFP Income Director.

This protective tool comes into effect through Decree-Law 66 of 1983, which establishes that 5% of a small farmer’s income is withheld, in a way such that the producer is not required to submit a sworn statement on personal income, he observes.

We believe further studies are imperative to decide whether or not our sellers should continue enjoying this franchise, since those who are now charging more for their products are paying no individual sales taxes, the only legal way to keep price increases at bay.

Encouraging production is fine, but more important than anything else, in Granma’s opinion, is to protect consumers as well.

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GRANMA
20 de Marzo 2006

http://www.granma.cubaweb.cu/2006/03/20/nacional/artic01.html

En los mercados agropecuarios se viola el pago de los impuestos

RAISA PAGÉS

Cuando un vendedor acude a un Mercado de Oferta y Demanda (MOD) o a un Mercado Agropecuario Estatal (MAE) y declara que su oferta ascenderá a determinada cantidad y precio para sus productos, debe pagar un impuesto sobre el valor de lo que comercializará, pero si después introduce más mercancía subrepticiamente y sube el precio que anunció, está cometiendo una evasión fiscal.

Foto: OTMARO RODRIGUEZEn este agro de Plaza se anuncia en un cartel la implementación de la resolución sobre el control interno.

Al comparar los impuestos pagados por los concurrentes a los MOD y los MAE con los volúmenes de productos comercializados recogidos por la Oficina Nacional de Estadísticas (ONE), se observan reiteradas violaciones al fisco.

Cuando se detectan estas indisciplinas a nivel macroeconómico, ya no existe solución al problema, pero sí pueden ser detectadas a tiempo por las administraciones de los MOD y de los MAE, quienes saben qué tarifas pagaron los concurrentes y realmente cuánto vendieron y a qué precios.

Indudablemente, es preciso insistir más en el sistema de autocontrol de las administraciones de los centros de venta. Los funcionarios estatales que dirigen los MAE y los MOD deben responder por la responsabilidad que les ha dado el Estado.

Para conocer cómo evitar estas violaciones al fisco, Granma se dirigió al Ministerio de Finanzas y Precios.

IMPUESTOS DIFERENTES POR TERRITORIOS

En cuanto a los impuestos que rigen en toda la cadena de comercialización agropecuaria, Jorge Gutiérrez, director de Ingresos en ese Ministerio, explicó que hay distintos tipos. Según la Ley Número 73 de 1994, aprobada por la Asamblea Nacional del Poder Popular, la empresa de Acopio debe pagar un impuesto sobre las ventas. Cuando estas se realizan hacia el consumo social o el normado el gravamen asciende a un 15%, de acuerdo con la Resolución Número 41 de 1999 del MFP.

Foto: OTMARO RODRIGUEZLos impuestos varían de acuerdo al territorio para promover mayor concurrencia de vendedores en las zonas más pobladas, afirma Jorge Gutiérrez. 

Cuando Acopio o la dirección de la Cooperativa de Crédito y Servicios (CCS) ejecutan la comercialización del producto le descuentan al agricultor un margen del 22% si lo van a vender en la capital y un 29 si es en otros territorios. Estos impuestos sobre los precios responden a la necesidad de compensar los gastos de transportación y venta de los alimentos.

Adicionalmente, cualquier concurrente sea persona natural o jurídica, ya sea un campesino, cooperativa o empresa que venda en los MAE debe pagar un impuesto sobre las ventas que fluctúa de acuerdo a cada región del país. Para estimular el traslado de productos a Ciudad de La Habana y Santiago de Cuba, se establecieron impuestos de dos y medio por ciento, que son los más bajos en todo el país.

En las capitales de otros territorios y los municipios de mayor concentración de población y con menor posibilidad de producir alimentos, el gravamen aprobado fue de 5%, mientras que para los restantes municipios correspondió siete y medio. Estas diferencias responden a la necesidad de estimular más las ventas en determinadas regiones de acuerdo con sus características, subrayó Gutiérrez.

REBAJA EN IMPUESTOS DESDE 2004

Debido a la prolongada sequía los impuestos para los concurrentes a los MAE se rebajaron desde julio del 2004, mediante la Resolución Número 174 del Ministerio de Finanzas y Precios (MFP), la cual se adoptó para que los problemas climáticos no provocaran una subida en los precios a la población, señaló Gutiérrez.

Foto: OTMARO RODRIGUEZEl MAE de 27 y A, en el Vedado, tiene carteles que reconocen su condición de referencia nacional. Con ese estímulo se supone que no tengan violaciones en los impuestos.

Las disminuciones aprobadas fueron de dos y medio a dos por ciento para Ciudad de La Habana y Santiago de Cuba; para las capitales de provincia y municipios seleccionados bajó de cinco a cuatro por ciento, en tanto para el resto del país el descenso fue de siete y medio a seis por ciento.

El MFP ante las contingencias climáticas ocurridas en el 2005 decidió prolongar la Resolución 174 de julio del 2004 hasta diciembre del 2006, explicó.

Los impuestos sobre las ventas para los concurrentes a los Mercados Estatales se establecieron inferiores a los que ya regían en los llamados Mercados de Oferta y Demanda desde que estos se aprobaron en 1994. Esa diferencia está encaminada a estimular más las ventas en los centros estatales donde los precios deben ser inferiores y prefijados en un tope para cada mes en cada territorio, indicó.

DESDE EL HURACÁN LILI

En los MOD los impuestos sobre el valor de las ventas declaradas ascienden a 5% para Ciudad de La Habana y Santiago de Cuba, en tanto para las capitales de provincia y el grupo de municipios seleccionados es del 10% y, para el resto del país, un 15%.

Los concurrentes a los MOD deben pagar, además, un impuesto sobre sus ingresos personales, mientras más caro vendan, más tendrán que tributar al presupuesto estatal.

Por decisión gubernamental, esos descuentos a los vendedores de los MOD fueron suprimidos después que pasó el huracán Lili (octubre del 2002) con el objetivo de que la devastación agrícola provocada por ese fenómeno atmosférico no elevara más los precios a la población de por sí ya bastante altos.

Sin embargo, esa medida del Gobierno para proteger a los consumidores, no ha surtido el efecto deseado pues los precios se han mantenido muy altos en los MOD.

La política tributaria que se ha aplicado en el sector agropecuario que produce los alimentos para la población ha sido proteger, tanto a los productores individuales como a las entidades estatales o no, buscando siempre el objetivo de incrementar la producción y no encarecer los precios minoristas, subrayó el director de Ingresos del MFP.

Esta protección se expresa en lo adoptado por el Decreto-Ley 66 de 1983 que declara que cuando se acopia a los agricultores pequeños se retiene un 5% sobre los ingresos. De esta forma, el productor no tiene que presentar declaración jurada sobre sus ingresos personales, afirmó.

En nuestra opinión se debe analizar de nuevo si esa concesión a los vendedores debiera continuar, pues actualmente los que más cobran por sus productos no pagan impuestos personales sobre el valor de las ventas, la única vía legal para contener precios exorbitantes.

Para Granma, lo principal, por sobre todas las cosas, es estimular a los productores, pero también proteger a los consumidores.